Bancos 2: Declaração de receita de um banco

Vamos falar sobre esse exemplo, que eu dei no último vídeo, onde eu estou nesta vila e eu começo a um banco para casar poupadores com oportunidades de investimento. E eu quero fazê-lo para, numero um, falar um pouco mais sobre como um banco ganha dinheiro. E acho que este exemplo é um ótimo instrumento para ensiná-lo sobre as novas demonstrações financeiras que eu acho não ter terminado de cobrir ainda. E essa é a demonstração de resultados. Agora você já deve estar familiarizado com os balanços patrimoniais -- assim espero. E agora, nós vamos aprender o que é uma demonstração do resultado de exercício. Então, digamos que este é o meu balanço patrimonial no início do meu primeiro ano de operação, o começo do ano 1. Dexa ver se eu consigo recriá-lo. Eu acho que eu tinha dito que eu tinha inicialmente capitalizado esta empresa com $1milhão. Que estava vindo da minha poupança. Ou talvez eu procurei 10 de meus amigos e eles me deram 100.000 dólares cada. Mas não importa como o patrimônio liquido foi levantado. Tudo o que sabemos é que tinhamos $ 1 milhão. E então, eu comprei um prédio onde eu poderia colocar dinheiro, que parece realmente seguro. E que as pessoas se sentissem seguras colocando seu dinheiro nesse prédio. Então digamos que eu tenho US$1 milhão em imóveis. E, em seguida, o resto da vila viram esta grande e agradável fortaleza que eu tinha construído. E assim eles me deram pelo menos parte de suas poupanças em depósitos. Dizendo que, uau, isso é um lugar mais seguro para colocar o meu dinheiro do que no meu colchão ou enterrado no meu quintal. E, este banco de Sal diz que ele vai me dar algum juros. E ele parece ser um cara bastante respeitável em nossa aldeia. Então, vamos depositar algumas de nossas economias com ele. Assim que eu receber $ 10 milhões em depósitos. E, claro, eu lhes disse, olha, este não é um empréstimo. Embora, é um tipo de. Eu não estou tomando esse empréstimo em dinheiro de você. Vocês podem usar esse dinheiro sempre que você precisar. E por causa disso, eu preciso colocar alguns desses depósitos de lado, no caso de alguém venham no dia seguinte e diz: eu dei a você estes dólares ontem. Eu realmente preciso destes dólares agora para pagar a minha limpeza de dentes ou algo assim. Então eu preciso deixar separado um pouco deste. E eu acho, bem, se eu reservar 10% dele, essa é a maior volume que ninguém jamais vêm pegar em um dia, a menos há algum tipo de estranho corre ao banco. Então eu vou deixar de lado 10% do que como reservas. Portanto, é reserva de caixa. Então, digamos, $ 1 milhão em dinheiro. Se eu achasse que, por alguma razão, que há uma maior probabilidade de vir todos de uma só vez para seu dinheiro, ou um grande percentagem das pessoas que vêm de uma só vez, eu quero reservas maiores. E então, finalmente, eu estou à esquerda, com US $ 9 milhões. Deram-me 10, eu tive que colocar em reserva. Eu estou à esquerda, com US $ 9 milhões para emprestar. Este é o capital produtivo. E quando eu digo, capital, que é apenas um crédito sobre bens de alguém e serviços que podem ser usados ​​para construir ou realizar algo que agrega valor, que cria mais valor do que foi usado. De modo que é 9 milhões de empréstimos. E eu sei que sempre continuar falando nesses termos. E eu façor isso porque eu acho que, em nossa sociedade de hoje, ficamos tão fixado com os pontos, e isso é dinheiro, ou as notas de dólar, que muitas vezes esquecemos que os pontos representam. Os pontos, ou o dinheiro, representa reivindicações em bens e serviços. Eu realmente conheci pessoas que se tornam obcecados com - Bem na verdade, como em [? Connicet,?] Recebo e-mails de pessoas que querem obter pontos extra na sua conta. E eles estão obcecados com ele. E é apenas um número. Mas o importante é, o que faz um sistema de pontos realmente faz por você? E em dinheiro, esses pontos representam créditos futuros sobre bens e serviços. Então é assim o meu balanço parece no início de um ano. E eu disse, bem, eu vou estar recebendo em 10% sobre esses empréstimos. E digamos que eu sou muito bom e nenhum deles deixam de pagar. E eu realmente faço o meu 10%. E eu disse que eu vou pagar essas pessoas com 5%. Então o que acontece ao longo desse ano? Então, quanto o rendimento de juros é que eu vou conseguir? Vou chamar isso de Juros, Inc. Int Então 9 milhões vezes 10%. Eu estou obtendo $ 900.000. E então, qual é a minha despesa de juros? Eu provavelmente deveria ter feito isso em verde. Bem, eu tenho que pagar 5% sobre os $ 10 milhões. Portanto, é de $ 500.000. Vou colocá-lo como um número negativo, só assim você sabe que é uma despesa. Embora, desde que eu disse que é uma despesa, você pode querer colocar como um número positivo. Mas isso é apenas uma convenção de contabilidade. Mas eu acho que essa é a idéia. Deixe-me colocar como menos $ 500.000. E depois de operar o banco - que eu tinha deste edifício -- ele tinha que ser limpo. Tem que ser mantida. Tive de contratar caixas de banco e guardas de segurança. E eu tive que comprar para meus seguranças metralhadoras. Tenho despesas, acima e além de apenas este pequeno operação de juros que está acontecendo. Então, digamos que eu tenha salários. Então, eu tenho algumas outras despesas. Vamos dizer que é 50K menos um ano em salários que eu tenho que pagar. E vamos dizer, a manutenção do prédio - você tem que pintar de vez em quando. Tem que instalar as telhas de mármore novas de vez em quando. Porque eu tenho que projetar esta impressão de brilho, de fortaleza impenetrável. Assim, a manutenção é realmente uma despesa grande para mim. Então eu gastar 50K em manutenção. E assim, o que estou resta? Vamos ver, 900 menos 500 é 400, menos outras 100. Então, eu estou à esquerda com 300.000. Mas mesmo que isso seja uma aldeia primitiva que eu vivo não, não é tão primitivo que não tenha impostos. E assim, esta é a minha renda antes dos impostos. [Telefone toca] Meu celular está tocando, mas vou ignorá-lo. Na verdade, é muito difícil de ignorar. Mas de qualquer maneira, este é o meu rendimento antes de impostos. Mas o meu governo da aldeia local diz, bem, você tem que pagar para o exército e todos os outros serviços que nós fornecemos. Assim, eles levam 30%. Assim, o imposto de renda. Vamos dizer que eles tomam um terço. Então eles tomam 100K. E assim, o que eu vou ficar com? Qual é o meu rendimento líquido? 300 menos 100, eu estou à esquerda com 200K. Justo. E, só assim você sabe, esta é a demonstração de resultados. E eu vou falar um pouco sobre como tudo isso disto se combina. Então deixe-me desenhar a caixa grande e agradável ao seu redor. Portanto, parece que é um demonstrativo de algo. Então, como é o meu balanço vai ficar como no final do ano, dado que se trata de quanto dinheiro eu fiz? Bem, digamos que esses empréstimos não foram pagos, apenas pessoas pagaram os juros de 10% sobre eles. Então eu ainda tenho esses empréstimos no meu balanço. Deixe-me chamar a empréstimos. Então eu ainda tenho 9 milhões de ativos, que são aqueles empréstimos. Eles não pagaram-nos. Eu ainda tenho o edifício. E, na verdade desde que eu gastei 50 mil em manutenção, todos os desgaste foi compensado, com a minha manutenção. Por isso, ainda vale um milhão de dólares. Então eu ainda tenho um prédio de um milhões de dólares, e nove milhões de empréstimos pendentes. Eu tinha um milhão de dólares de dinheiro. E agora, quanto dinheiro eu tenho? Bem, eu tive aquele milhão de dólares antes. E eu estou assumindo que o meu nível geral de depósitos do não muda ao longo do ano. Então, se eu tinha um milhão de dólares de dinheiro, e nada de dramático acontece com os depósitos. Ao longo do ano, eu mostro direto aqui, eu fiz $ 200.000. E este é 200.000, essencialmente, vai ser dinheiro agora. Então, agora, tenho 1,2 milhões de dinheiro. Meus depósitos não foram alteradas. Eu ainda tenho 10 milhões de depósitos. Essas são passivos, porque lhes devo as pessoas que tinham depositado seu dinheiro comigo. Devo-lhes dinheiro. E então o que estou resta? Qual é o meu patrimônio? Meu patrimônio líquido foi de 1 milhão. Qual é o Patrimônio Líquido ("PL") agora? Bom, o PL é apenas ativo total menos passivo total. Então, quais são meus ativos totais agora? 9 mais 1 é 10, mais 1.2. Eu tenho 11,2 milhões do total de ativos. Menos o meu passivo total, menos 10. Então eu tenho 1,2 milhões, agora, de PL. Agora, algo interessante aconteceu. Qual tem sido a minha mudança no patrimônio líquido? Eu tinha $ 1 milhão de patrimônio. Agora eu tenho 1,2 milhões de capital próprio. Assim, a mudança no patrimônio meu - assim $ 1 milhão para 1,2 milhões dólares. Então, poderíamos chamá-lo, se você está acostumado a notação matemática, você poderia usar essa notação delta. Triângulo significa apenas mudança. Minha mudança no capital próprio é igual a $ 200.000. E que é a mesma coisa que o seu lucro líquido. Então, o que é uma demonstrativo de resultados? Bem, antes de tudo, esta é uma demonstração de resultados. Mas como é que se conectar com o balanço? E, mais tarde, falaremos sobre demonstrações de fluxo de caixa. Bem, um balanço é apenas uma fotografia instantânea do que você tem e o que você deve, em qualquer ponto no tempo. Este é o balanço no início do ano. Este é o balanço no final do ano. Este é a fotografia instantânea do que você tem e o que você deve no início. Este é a fotografia do que você tem eo que você deve no final do ano. A demonstração de resultados diz-lhe o que aconteceu durante o curso deste ano. Por isso, essencialmente, diz-lhe como é que você começa a partir deste de balanço a esta balanço. Outra maneira de pensar sobre isso, o demonstrativo de resultados, no final, ele vai dizer-lhe todas as suas entradas. O que o dinheiro veio para dentro O que dinheiro saiu na forma de despesas e impostos, et cetera. E então, você recebe um número de lucro líquido. E esse número de lucro líquido é, na verdade a mudança no patrimônio líquido. Então, se você tem uma renda líquida positiva em um ano, o saldo PL vai aumentar na mesma proporção em um ano. E se você tem uma renda líquida negativa, o seu balanço de PL vai diminuir em um ano. Então, você realmente pode chamar o seu lucro líquido é o mesma coisa como sua alteração no capital próprio (no PL). E, outra coisa que você quer falar, o que é seu retorno sobre o capital próprio? Bem, o seu capital inicial foi de $ 1 milhão. Quanto dinheiro nós fizemos? Bem, ele cresceu em $ 200.000. Assim, mais de 200 mil sobre 1 milhão. Bem, poderíamos chamar de que 1.000 mil. Isso equivale a 20%. Esse foi o nosso retorno sobre o patrimônio. Colocamos em um milhão, e nós temos 20% a mais do que isso. Esse era o nosso retorno sobre o patrimônio. ROE (Retorno sobre o PL) é igual. E destacamos, o retorno sobre o capital próprio é realmente - que é a mesma coisa. Isso é mudança de capital dividido pelo patrimônio de partida, que é a mesma coisa que o lucro líquido no período. Bem, eu estou definindo-a como começar o PL. Às vezes as pessoas falam sobre ele como média de PL, e tudo isso. De qualquer forma, pensei que esta era uma boa ferramenta para, pelo menos, apresentá-lo à noção de uma demonstrativo de resultados, e mostrar como todos se conectam. Porque essa é a beleza da contabilidade. É que você tem essas demonstrações financeiras diferentes que são muito interligados uns com os outros. Você me dá dois balanços. E então, eu possa realmente construir o demosntrativo de resultados que deve ter acontecido entre eles. De qualquer forma, vejo-os no vídeo seguinte.