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Mercado financeiro e de capitais
Curso: Mercado financeiro e de capitais > Unidade 4
Lição 1: Impostos pessoais- Noções básicas do calendário do imposto de renda dos EUA
- Introdução às deduções fiscais
- Visão geral sobre AMT
- Introdução aos impostos sobre bens imóveis
- Faixas de imposto e tributação progressiva
- Cálculo de impostos estaduais e renda líquida
- Esclarecimento sobre impostos para casados
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Introdução aos impostos sobre bens imóveis
Visão geral sobre imposto de transmissão causa mortis e doação. Versão original criada por Sal Khan.
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Transcrição de vídeo
O que eu quero fazer nesse vídeo é pensar
um pouco sobre a taxa sobre o patrimônio. Como o próprio nome sugere, trata-se de uma taxa sobre
a propriedade de alguém. Ou, quando alguém falece, trata-se da taxa sobre aquilo
que eles deixam para trás para quem eles quiserem. Tanto no testamento, para sua família ou
para quem for que eles deixem tudo. Algumas vezes é referida como
a taxa sobre a herança e algumas vezes, você ouvirá
dessa maneira no jornal, talvez seja um pouco jocoso, é chamado de taxa sobre a morte. A idéia geral, digamos que o total líquido dos meus bens, eu valho três milhões de dólares. E então eu faleço. Esses três milhões vão
para o meu patrimônio. Esse é meu patrimônio. Então esses três milhões podem
ser toda a minha poupança, ou meu portfólio de ações, ou o valor das minhas terras, meu patrimônio. Tudo que
eu possuo. Meu carro. Tudo combinado vale três milhões. Eles vão para o meu patrimônio
quando eu morro. Vamos dizer que eu deixe
todo o meu patrimônio para minha filha. Eu deixo para a minha filha. É nesse ponto que a taxa sobre
o patrimônio entra em questão sobre quanto dinheiro
minha filha irá receber. Acontece que para três
milhões de dólares minha filha é isenta de taxa para heranças
recebidas de um indivíduo. Os primeiros cinco milhões
são isentos. Nessa situação, onde eu estou deixando
três milhões para a minha filha, ela irá receber todos os três milhões. Se, digamos, eu sou mais rico. Vamos dizer que eu
possuo seis milhões. Digamos no cenário onde
eu possuo seis milhões, tudo vá para o meu patrimônio
após minha morte. Agora, os primeiros cinco
milhões são isentos. Deixe-me escrever "filha" aqui. Minha filha irá receber of primeiros
cinco milhões sem taxação e então o adicional sobre essa isenção, o adicional sobre o que já foi excluído irá então ser taxado à
uma determinada taxa e essa taxa está mudando
constantemente, mas para efeito de simplicidade
eu irei utilizar 35 porcento e na verdade essa é a taxa de 2011. O resto do um milhão, o um milhão
taxado à 35 porcento. O governo federal irá taxar
35 porcento do um milhão. Eles irão, basicamente, pegar
350 000 para eles e minha filha ficará com
5,65 milhões, certo? Porque, desse milhão que
você retirou 350 000, você tem 650 000 sobrando. Minha filha, nessa situação,
ficará com 5,65 milhões. O governo federal
pegou 350 000. Se eu for muito rico, digamos
que eu valho, vamos pegar um número fácil de calcular
para não precisarmos de calculadora. Vamos dizer que eu valho
1,005 bilhões de dólares. Esse é meu valor líquido. Nessa situação, os primeiros cinco
milhões serão excluídos. Minha filha irá receber cinco milhões
diretamente, eles serão excluídos. Então, tudo acima disso será
taxado em 35 porcento. Nessa situação, você tem um bilhão
taxado em 35 porcento. Um bilhão à 35 porcento. Nesse cenário o governo federal pegará 350 milhões de dólares e isso deixará desse um bilhão, 650 milhões restantes
para minha filha. No total, ela receberia
esses 650 milhões mais os cinco milhões
que foram excluídos. Ela acabaria com um
total de 650 milhões. Eu não me sentiria muito mal
por ela, ela ficaria tudo bem. Isso é como o imposto
patrimonial funciona e esses exemplos que eu dei com
cinco milhões, que são excluídos, isso é para indivíduos
quando eles falecem. Se for feito como um casal, a isenção é na verdade dez milhões. Entre minha esposa e eu, nós temos 1,005 bilhão
de dólares. Vamos dizer que eu faleço e nós
possuímos tudo coletivamente. Ela na verdade tem o bônus de
isenção transferido para ela. Então, se e quando ela falecer, a isenção de taxa será
de 10 milhões. Nesse cenário, se for feito
como um casal minha filha receberá todos
os seis milhões. O interessante da taxa sobre o patrimônio
é que ela é fortemente contestada. As pessoas sempre debatem:
está certo ou errado? Eu falarei nisso logo mais. Eu deixarei você decidir
por você mesmo. Mas eu irei te dar, ao menos,
o que eu ouço serem os principais argumentos prós e
contras a taxa sobre o patrimônio. Como a maioria das taxas,
existe sempre alguém que irá acreditar que ela é injusta. Deixe-me escrever o "pró" e "contra". Pró e contra a taxa sobre o patrimônio.
Algumas pessoas dizem que é injusta, "Veja. Ao longo da minha vida
eu ganhei todo esse dinheiro. Eu paguei todas os impostos de renda
sobre o dinheiro que eu ganhei e agora que eu quero deixar as
coisas para os meus filhos eu não posso deixar tudo para eles. Porque, obviamente, 655 milhões
não é o suficiente. Eles merecem todos os 1,005 bilhões
por serem meus filhos." Então, existe esse argumento
de que é injusto ou que se trata de uma
taxação dobrada. O dinheiro foi taxado
logo que foi ganho e agora está sendo taxado novamente
assim que ele é herdado. O contra argumento é que dupla taxação
está em todo lugar em nossa sociedade. Corporações pagam taxas e então
eles pagam dividendos e os detentores de ações
pagam taxas de novo. Essa é a troca por haver responsabilidade
limitada na corporação. Você paga taxas sobre sua renda e então com essa renda após impostos
você compra algo no mercado, e de novo, paga taxa
sobre as vendas. Taxação dobrada, acontece
em todo lugar. O argumento à favor, e de alguma
maneira o contra argumento contra a injustiça disso tudo, é, "Veja. Nós isentamos, dependendo
de como é visto, os primeiros cinco milhões
ou dez milhões." Cinco milhões até dez
milhões são isentos. A pessoa pró a taxa sobre
o patrimônio diria, "Veja, é um pouco exagerado
quando você dá a impressão de que suas crianças irão sofrer. Porque eles não serão capazes
de receber sua casa ou eles não receberão seu carro.
Eles receberão tudo isso enquanto valer menos de
dez milhões de dólares, o que não é um pequeno montante. Mesmo acima disso, eles receberão
65 porcento de tudo. Não é como se suas crianças passariam fome
por causa do taxa sobre o patrimônio." Na verdade é um número reduzido de
pessoas que o imposto irá afetar. Apenas os muito ricos porque
até na classe média alta, pouquíssimos irão deixar mais
de dez milhões para trás. O outro argumento é, se você
for taxar alguma coisa. O que taxar? O que taxar? Você taxa renda? Obviamente, você precisa taxar
a renda em algum grau para ter receita suficiente
para o governo federal. Mas não é melhor taxar alguém que
não trabalhou pelo dinheiro? Alguém que recebe o
dinheiro, quero dizer, talvez eles já tem outros
privilégios na vida. Eles foram para as melhores escolas e etc.
Talvez, bons empregos através de contatos. Porque não taxar a pessoa que naturalmente já é
sortuda em algum grau. Esse é só um argumento
que alguém poderia usar. Por sinal, eles ainda receberiam
grande parte do dinheiro. Não é como se eles fossem ficar
pobres. Eles ainda estariam bem. Até certo grau, se eles talvez
tivessem um pouco a menos seria um incentivo maior
para eles trabalharem. O outro argumento para a
taxa sobre o patrimônio, e isso é uma generalização,
quase uma visão geral das coisas sobre o que poderia ser
bom para a sociedade se você não possuir uma
taxa sobre o patrimônio e nós sabemos que existem
fortunas gigantes no mundo onde alguém cria um grande
império empresarial e eles possuem bilhões
e bilhões de dólares. Se alguém possui dez bilhões, e digamos que ele não
possua tantas crianças para quem deixar. Talvez eles possuam só uma criança e eles deixam os dez bilhões
para esse única criança. Então essa única criança pode
literalmente deixar essa renda gerando juros passivamente. Eles nunca terão que trabalhar
pelo resto da vidas e através da geração passiva
de seus ativos investidos ao longo da vida dessa criança pode aumentar para 30 bilhões de dólares. O dinheiro irá definitivamente crescer
mais rapidamente que a economia. Então, essa criança, se
não houver a taxa, irá deixar os 30 bilhões para seus filhos Então o dinheiro irá aumentar. O que aconteceria, geração após geração, seria essa família, Se você disser que a pessoa
que iniciou o império. Digamos que esse é o PIB inteiro do país. Bem onde o império é criado
no ciclo de vida dessa pessoa, essa é sua proporção do PIB. Isso é apenas para simplificar. Se você não taxa isso e apenas
passivamente ao longo do curso do próximo ciclo de vida, se não houverem descendentes suficientes
para dividir essa fortuna, enquanto o PIB cresce, os investimentos dessas pessoas irão
passivelmente crescer ainda mais. Ao longo do tempo, essa família, passará
a deter mais e mais da riqueza da nação sem ter que efetivamente fazer nada. Isso quase cria uma classe nobre e obviamente isso é algo, ao menos várias pessoas
nos Estados Unidos veem como o que é
diferente na America relativamente a velha Europa, sobre o que costumava acontecer no período da revolução francesa. Pessoas herdando terras
geração após geração e nunca tendo que trabalhar. Essa é uma citação do Winston Churchill sobre sua opinião quanto
ao imposto patrimonial. Ele a via como uma medida corretiva contra o desenvolvimento de
uma raça de ricos inertes. De qualquer maneira,
essa é a explicação. Você pode ficar em
qualquer lado disso mas ao menos isso lhe
dá as ferramentas para pensar se você é
pró ou contra a taxa. [Legendado por LucasF]
[Revisado por Eloá Davanzo]