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Panorama da aula: tributação e perda do peso morto

Resumo

Quando um imposto é taxado sobre um mercado, ele reduzirá a quantidade que será vendida no mercado. Conforme aprendemos anteriormente, sempre que a quantidade vendida no mercado não é a quantidade de equilíbrio, haverá ineficiências.
  • Independentemente do fato de um imposto ser taxado sobre um comprador ou vendedor, ambos experimentarão uma redução no excedente.
  • Receita tributária é o valor em reais de impostos recolhidos. No caso do imposto sobre a produção, venda ou consumo de bens (ou por unidade), trata-se do valor das vendas multiplicado pelo valor do imposto por unidade. A receita tributária é contabilizada como parte do excedente total.
  • Uma parte do excedente do consumidor anterior à taxação do imposto agora fará parte da receita tributária. O valor da receita tributária recolhida que anteriormente pertencia ao excedente do consumidor é a carga tributária do consumidor
  • Uma parte do excedente do produtor anterior à taxação do imposto agora fará parte da receita tributária. O valor da receita tributária recolhida que anteriormente pertencia ao excedente do produtor é a carga tributária do produtor.
  • Incidência de imposto se refere à forma de distribuição de um imposto entre o comprador e o vendedor. Por exemplo, se a quantidade de excedente do consumidor que é realocada para a receita tributária for superior à quantidade de excedente do produtor que é realocada para a receita tributária, dizemos que a incidência do imposto é maior sobre os consumidores.
  • Como o imposto altera a quantidade que é vendida no mercado, ele resultará em um peso morto.

Termos-chave

Termodefinição
receita tributáriaO valor em reais que é recolhido dos impostos taxados em um mercado
carga tributária do consumidoro valor do imposto que é pago pelos consumidores. Trata-se do excedente do consumidor que é retirado por um imposto e realocado para a receita tributária.
carga tributária do produtoro valor do imposto que é pago pelos vendedores. Trata-se do excedente do produtor que é retirado por um imposto e realocado para a receita tributária.
incidência de impostoa forma como um imposto é distribuído entre compradores e vendedores.

Principais equações

R, e, c, e, i, t, a, T, r, i, b, u, t, a, with, acute, on top, r, i, a, equals, i, m, p, o, s, t, o, times, Q, start subscript, i, m, p, o, s, t, o, end subscript
E, T, equals, E, C, plus, E, P, plus, R, e, c, e, i, t, a, T, r, i, b, u, t, a, with, acute, on top, r, i, a

Modelo principal

Figura 2: mercado no qual o imposto por unidade foi taxado sobre os vendedores de um bem

Considerações e erros comuns

  • Um erro comum é achar que se um vendedor é taxado, o comprador não pagará por isso. Como vimos, o comprador paga por um imposto por meio de sua carga tributária do consumidor e do peso morto.
  • Um imposto de dollar sign, X não causa um aumento de dollar sign, X no preço do produto. A única circunstância em que isso aconteceria seria se a demanda fosse perfeitamente inelástica (o papel da elasticidade será abordado com mais detalhes na próxima lição). Em todos os demais casos, um imposto de dollar sign, X causará um aumento nos preços ao consumidor inferior a dollar sign, X. O restante do imposto será pago pelos produtores, que dividirão a carga do imposto.
  • Também podemos ilustrar o impacto de um imposto no mercado se o comprador de um bem for taxado. Nesse caso, a demanda aumentará de acordo com o valor do imposto, conforme ilustrado na Figura 3 abaixo.
Figura 3: Imposto sobre os compradores de um bem

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