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Panorama da aula: tributação e perda do peso morto

Resumo

Quando um imposto é taxado sobre um mercado, ele reduzirá a quantidade que será vendida no mercado. Conforme aprendemos anteriormente, sempre que a quantidade vendida no mercado não é a quantidade de equilíbrio, haverá ineficiências.
  • Independentemente do fato de um imposto ser taxado sobre um comprador ou vendedor, ambos experimentarão uma redução no excedente.
  • Receita tributária é o valor em reais de impostos recolhidos. No caso do imposto sobre a produção, venda ou consumo de bens (ou por unidade), trata-se do valor das vendas multiplicado pelo valor do imposto por unidade. A receita tributária é contabilizada como parte do excedente total.
  • Uma parte do excedente do consumidor anterior à taxação do imposto agora fará parte da receita tributária. O valor da receita tributária recolhida que anteriormente pertencia ao excedente do consumidor é a carga tributária do consumidor
  • Uma parte do excedente do produtor anterior à taxação do imposto agora fará parte da receita tributária. O valor da receita tributária recolhida que anteriormente pertencia ao excedente do produtor é a carga tributária do produtor.
  • Incidência de imposto se refere à forma de distribuição de um imposto entre o comprador e o vendedor. Por exemplo, se a quantidade de excedente do consumidor que é realocada para a receita tributária for superior à quantidade de excedente do produtor que é realocada para a receita tributária, dizemos que a incidência do imposto é maior sobre os consumidores.
  • Como o imposto altera a quantidade que é vendida no mercado, ele resultará em um peso morto.

Termos-chave

Termodefinição
receita tributáriaO valor em reais que é recolhido dos impostos taxados em um mercado
carga tributária do consumidoro valor do imposto que é pago pelos consumidores. Trata-se do excedente do consumidor que é retirado por um imposto e realocado para a receita tributária.
carga tributária do produtoro valor do imposto que é pago pelos vendedores. Trata-se do excedente do produtor que é retirado por um imposto e realocado para a receita tributária.
incidência de impostoa forma como um imposto é distribuído entre compradores e vendedores.

Principais equações

ReceitaTributária=imposto×Qimposto
ET=EC+EP+ReceitaTributária

Modelo principal

Figura 2: mercado no qual o imposto por unidade foi taxado sobre os vendedores de um bem

Considerações e erros comuns

  • Um erro comum é achar que se um vendedor é taxado, o comprador não pagará por isso. Como vimos, o comprador paga por um imposto por meio de sua carga tributária do consumidor e do peso morto.
  • Um imposto de $X não causa um aumento de $X no preço do produto. A única circunstância em que isso aconteceria seria se a demanda fosse perfeitamente inelástica (o papel da elasticidade será abordado com mais detalhes na próxima lição). Em todos os demais casos, um imposto de $X causará um aumento nos preços ao consumidor inferior a $X. O restante do imposto será pago pelos produtores, que dividirão a carga do imposto.
  • Também podemos ilustrar o impacto de um imposto no mercado se o comprador de um bem for taxado. Nesse caso, a demanda aumentará de acordo com o valor do imposto, conforme ilustrado na Figura 3 abaixo.
Figura 3: Imposto sobre os compradores de um bem

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